L’IMPOSITION DES SOCIÉTÉS SOUMISES À L’IS

2 jours

Maitriser les règles fiscales afférentes au calcul de l’IS

Savoir renseigner la déclaration d’impôt 2065 + la liasse fiscale

L’opacité des résultats dans le cadre d’une société de capitaux
• Société dotée de la personnalité fiscale
• Particularités fiscales des sociétés de capitaux

La détermination du résultat fiscal soumis à l’IS
• Le retraitement fiscal des produits

– Le régime des sociétés-mères et filiales

– Les PVLT des cessions et concessions de brevets

– Les gains de change

– Le portefeuille titres
• Le retraitement fiscal des charges

– Les dépenses de personnel

– Les dépenses somptuaires

– Les intérêts de compte courant

– Les jetons de présence

– Les dépenses à caractère salariale

– Les impôts et taxes

– Les primes d’assurance décès

Le calcul et le paiement de l’IS
• Le calcul de l’impôt sur les sociétés
• Le taux réduit pour les PME
• Les contributions à l’IS
• Le paiement de l’impôt sur les sociétés
• L’IFA
• Les acomptes
• La liquidation de l’IS
• La gestion du déficit fiscal : report en avant, report en arrière.

– Exercices thématiques

– Renseignement d’une liasse fiscale

13-14 Février 2014
18-19 Avril 2014
10-11 Juillet 2014
9-10 Octobre 2014
11-12 Décembre 2014
5-6 Février 2015
1320€ HT par stagiaire pour 2 jours